Qué impuestos paga un pequeño negocio en Estados Unidos

La sorpresa de la primera declaración de impuestos del negocio

Muchos dueños de negocio pequeño descubren, en su primera declaración de impuestos como empresa, que pagan más de lo que esperaban — no por un solo impuesto, sino por varios al mismo tiempo. Entender qué impuestos paga un negocio pequeño en Estados Unidos, y cuánto representa cada uno, evita la sorpresa y permite planificar con el dinero correcto ya apartado.

El problema: tres impuestos distintos, no uno solo

La mayoría de los negocios pequeños — LLCs de un solo dueño, contratistas independientes, sociedades — son entidades de paso (pass-through). Esto significa que la ganancia del negocio se reporta en la declaración personal del dueño y paga tres tipos de impuesto: el impuesto federal sobre el ingreso, el impuesto de autoempleo, y en la mayoría de los estados, un impuesto estatal adicional.

Cuánto representa cada impuesto en números reales

El impuesto de autoempleo es del 15.3%: 12.4% para Seguro Social y 2.9% para Medicare, aplicado sobre el 92.35% de la ganancia neta del negocio. En 2026, la porción de Seguro Social solo aplica hasta los primeros $184,500 de ingreso neto por autoempleo — por encima de ese monto, solo se paga la porción de Medicare. A esto se suma el impuesto federal sobre el ingreso, que depende de la tasa marginal del dueño, y el impuesto estatal, que varía según dónde opera el negocio.

• Un negocio con $60,000 de ganancia neta paga aproximadamente $8,478 solo en impuesto de autoempleo.
• Ese monto no incluye el impuesto federal sobre el ingreso ni el estatal — se suman aparte.
• Como referencia, $8,478 equivale a más de dos meses de renta de un apartamento en la mayoría de las ciudades del país.

El consejo: aparta el dinero antes de gastarlo, no después

La regla práctica que usan los contadores es separar entre el 25% y el 30% de cada pago que recibe el negocio en una cuenta dedicada solo a impuestos, apenas entra el dinero — no al final del año. Estados Unidos exige pagos trimestrales estimados si se espera deber más de $1,000 en impuestos al presentar la declaración; pagar en cuatro partes durante el año, en vez de una sola vez en abril, evita multas por pago insuficiente y evita que un solo mes cargue con todo el peso.

El siguiente paso

Este artículo cubre el panorama general de qué impuestos paga un negocio pequeño. En el Capítulo 06 · Operaciones, impuestos y empleados encontrarás el sistema completo para calcular cuánto apartar, cuándo pagar y cómo declarar sin sorpresas. Si buscas la estrategia completa para tu negocio, el paquete Estrategia de Negocio incluye los siete capítulos.

Bienvenido a Consejo Capital.