Qué es la depreciación y cómo reduce tus impuestos

Un contador pregunta algo que muchos dueños de negocio no esperan

Cada vez que un negocio pequeño compra equipo, un contador hace la misma pregunta: ¿quiere depreciar esta compra en un año o repartirla en varios? La mayoría de los dueños no sabe que existe esa opción, y por default terminan pagando más impuestos de los que deberían ese año.

El problema: comprar equipo sin planear el impuesto

La depreciación es la forma en que el IRS permite deducir, con el tiempo, el costo de un activo que un negocio usa para operar — una camioneta, una computadora, maquinaria, herramientas. Sin un plan, muchos negocios deducen el gasto poco a poco durante varios años, cuando existían reglas para deducir la mayor parte de inmediato y bajar la factura de impuestos del mismo año de la compra.

Cuánto puede deducir un negocio en el año de la compra

Para este año fiscal, la Sección 179 del código de impuestos permite deducir hasta $2,560,000 en equipo nuevo o usado puesto en servicio durante el año, con un límite total de compras de $4,090,000 antes de que el beneficio empiece a reducirse. Además, la depreciación acelerada (bonus depreciation) permite deducir el 100% del costo de activos calificados en el primer año.

• Una camioneta de trabajo de $45,000 puede deducirse completa el mismo año de la compra, en lugar de repartirse en cinco o más años.
• Un negocio que compra $60,000 en herramientas y equipo puede reducir su ingreso gravable en esa misma cantidad, lo que con una tasa combinada de impuestos del 25% representa un ahorro cercano a $15,000.

Ese ahorro equivale a casi tres meses de renta de un local comercial pequeño, recuperado solo por planear el momento y la forma de la compra.

Cómo aplicar la depreciación a favor del negocio

Antes de comprar equipo grande, conviene revisar tres cosas con un contador: si el activo califica para Sección 179 o depreciación acelerada, si el negocio tiene suficiente ingreso gravable ese año para aprovechar la deducción completa, y si conviene repartir la deducción en varios años cuando se espera un año con más ingresos. La decisión no es solo contable — cambia cuánto efectivo se queda en el negocio cada trimestre.

El siguiente paso

Este artículo cubre el marco general de la depreciación. En el Capítulo 06 · Operaciones, impuestos y empleados encontrarás el sistema completo para planear compras de equipo, calendarios de impuestos y listas de verificación de deducciones. Si quieres el sistema completo, el paquete Estrategia de Negocio incluye todos los capítulos de negocios.

Bienvenido a Consejo Capital.